Институт понятых может существовать вместе с фиксацией

Проект Закона Украины №6454-1 «О внесении изменений в Уголовный процессуальный кодекс Украины (по соблюдению разумных сроков уголовного производства)» предусматривает несколько ключевых изменений, которые в совокупности, по идее авторов проекта, должны повлиять на принцип разумности сроков, который на сегодняшний день действительно нивелируется как из-за чрезмерной загруженности следователей, так и из-за определенных процессуальных нюансов, на которые авторы […]

Согласие на донорство в «Дія»

Внесения изменений в Закон Украины «О применении трансплантации анатомических материалов человеку» (далее – закон трансплантации) были ожидаемы, вызваны потребностями практики и решили ряд вопросов. Теперь в законе о трансплантации закреплено, что письменное согласие лица на донорство не требует нотариального удостоверения или заверения подлинности подписи лица нотариусом. Данная норма не является нововведением, ведь фактически и до […]

Как восстановить документы на недвижимость в случае их потери?

Потеря документов, подтверждающих право собственности на недвижимость – дело не из приятных, но не безнадёжное. Первое и самое главное — это вовсе не означает потерю самого права собственности на объект. Второе – понимание алгоритма действий может максимально упростить решение вопроса. Что же делать в подобных ситуациях и куда обращаться? Документы могут быть утеряны, украдены, испорчены, […]

Как помогает диджитализация при инвестировании в строительство?

Заключение соглашений по приобретению строящихся объектов недвижимости несет большое количество рисков и предусматривает целый ряд действий, которое необходимо совершить для максимального ограждения себя от негативных последствий в будущем. Учитывая последние тенденции к цифровизации, многое уже можно проверить на официальных интернет-ресурсах.. На начальном этапе необходимо проверить права застройщика на пользование земельным участком и его целевое назначение. […]

Диджитализация правоотношений

Из-за карантинных ограничений Украина вынужденно перешла на новый уровень диджитализации во всех отношениях: личных, научных, экономических и в том числе правовых. Пандемия дала нам толчок идти в направлении цифровизации увереннее, поскольку это было необходимо, для того, чтобы не остановились процессы в обществе. Одним из важнейших рычагов в правовой сфере является судебная система, без которой приостанавливается […]

Авторское право. Что это и когда возникает?

Основной Закон государства, а именно Конституция Украины, декларирует в ст. 41 право каждого владеть, пользоваться и распоряжаться результатами своей интеллектуальной и творческой деятельности. А в статье 54 Гражданам гарантирована свобода литературного, художественного, научного и технического творчества, защита интеллектуальной собственности, их авторских прав, моральных и материальных интересов, возникающих в связи с разнообразными видами интеллектуальной деятельности. Каждый […]

Получение вида на жительство в связи с трудоустройством в Украине

В последние годы для многих иностранцев становится актуальным переезд в Украину. Зачастую это связано с ведением бизнеса, например, в сфере IT либо строительства. Ранее мы уже говорили о процессе создания компании в Украине, а сейчас рассмотрим дальнейшие шаги по легализации работы и пребывания иностранных граждан в Украине. Одним из наиболее распространенных оснований получения вида на […]

Телемедицина: настоящее, будущее или тупик?

Впервые понятие «телемедицина» в законодательстве появилось с принятием Закона Украины «Об основных принципах развития информационного общества в Украине на 2007-2015 годы» от 9 января 2007 года, который был направлен на повышение информатизации и электронизации общества и государства, в том числе здравоохранения. Хотя само понятие телемедицини в этом Законе не раскрывается, но обращается внимание на необходимость […]

Земля в наследство: процедура оформления права собственности

Что нужно знать иностранцам, чтобы открыть новую компанию в Украине

Иностранцы имеют право быть не только учредителями компаний в Украине на ровне с ее гражданами, но и быть руководителями (директорами) таких компаний. Однако, необходимо принимать во внимание ряд особенностей, исполнение которых является обязательным для иностранных граждан. Учредителями ООО на территории Украины могут быть как иностранцы – физические лица, так и иностранные юридические лица. Рассмотрим оба […]

Соглашение о свободной торговле между Украиной и Израилем

С 01.01.2021 года начало действовать Соглашение о свободной торговле между Украиной и Израилем, подписанное 21.01.2019 года, и ратифицированное 11.07.2019 года Законом Украины «О ратификации Соглашения о свободной торговле между Кабинетом Министров Украины и Правительством Государства Израиль» № 2753-VIII. На что стоит обратить внимание? Во-первых, на тарифную либерализацию, включающая в себя как немедленное с момента вступления […]

Медиация в современном мире. Перспективы развития в Украине

В современном мире альтернативное урегулирование споров уже давно крепко занимает свою нишу среди методов решения разногласий и противоречий наряду с судебной защитой. Да, никого уже не удивишь обращением за разрешением спора в арбитраж или третейский суд. Вместе с тем, к методам альтернативного урегулирования споров принадлежат также другие способы, например, медиация, которая сейчас получает все более […]

Различия трудового и гражданско-правового договоров

Прежде всего для разграничения стоит начать с определения такого понятия как «трудовой договор» и «гражданско-правовой договор», различающиеся между собой по своей правовой природе и правоотношениями. Согласно части 1 статьи 21 Кодекса законов о труде Украины (далее также – КЗоТ Украины): «Трудовым договором является соглашение между работником и собственником предприятия, учреждения, организации или уполномоченным им органом или […]

Особенности статуса лица, к которому применяются принудительные меры медицинского характера, как пациента

В этой статье предлагается рассмотреть лицо, к которому применяются принудительные меры медицинского характера, не только и не сколько как человека, совершившего общественно опасное деяние, а как пациента, который имеет определенный правовой статус. Уголовный кодекс Украины предусматривает возможность применения принудительных мер медицинского характера – оказание амбулаторной психиатрической помощи, помещение лица, совершившего общественно опасное деяние, подпадающее под […]

ТОП-10 решений КГС ВС по гражданским делам во втором полугодии 2020 года

Одной из ключевых характеристик судебной практики является ее постоянное развитие и усовершенствование. Это непрерывный и скоротечный процесс, на пульсе которого необходимо всегда держать руку, иначе рискуешь упустить очередной виток изменений. Значительным ориентиром тенденций актуальной судебной практики в сфере гражданского права и процесса выступают последние правовые выводы КГС ВС — флагмана изменений в данной сфере. Регистрация […]

Налоги с инвестактивов: сколько платим с купли-продажи акций и дивидендов

Валютная либерализация и открытие украинских границ для трансграничного движения капитала предоставляют новые возможности для инвестирования в самые развитые страны и мировые рынки. Само инвестирование, как и дивиденды от него, осуществляются в самой стабильной валюте мира. Подогревает интерес к таким инструментам и мировой кризис, вызванный пандемией. Несмотря на падение темпов производства в мире, стоимость ценных бумаг […]

19.02.2019

Розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента — нерезидента

нет

У період з 2014 по 2016 роки ряд законодавчих актів зазнали суттєвих змін щодо визначення та розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника. За думкою українського законодавця такі зміни спрямовані в першу чергу на забезпечення прозорості структури власності юридичної особи. Такі заходи здійснюються Україною для введення у дію європейських стандартів та, в першу чергу, плану дій BEPS (Base erosion and Profit Shifting – розмивання оподатковуваної бази й виведення прибутку з-під оподаткування).

Відповідно до положень українського законодавства, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) визнається фізична особа, що має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність компанії безпосередньо або через інших осіб. При цьому бенефіціаром може бути особа, яка може здійснювати вплив шляхом як прямого, так и опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння. Для визнання особи контролером компанії розмір частки у статутному капіталі компанії має бути не менше 25 відсотків. При цьому номінальний власник, що має формальне право на 25 та більше відсотків статутного капіталу, не є бенефіціаром компанії. Вплив на компанію здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління.

Зміни, здійснені Верховною Радою України у визначений вище період, потягнули за собою ряд суттєвих змін щодо здійснення банківських операцій, про що Правлінням Національного банку України прийнято та внесено зміни до ряду положень.

Найчастіше інформація щодо бенефіціара компанії контрагента-нерезидента витребовується банками  для здійснення операцій з перерахування грошових коштів у іноземній валюті та отримання позик/кредитів із-за кордону. Банки зобов’язані здійснити аналіз та перевірку документів та інформації про фінансову операцію та її учасників, що включають заходи установлення кінцевих бенефіціарних власників, а також обов’язково здійснюється перевірка чи не здійснюється приховування контролера через номінального власника. Варто одразу зазначити, що досить часто (у своїй більшості) компанії-нерезиденти мають номінальних власників та директорів, через що банківські установи запитують

Так, до документів, що можуть бути запитувані (та запитуються) банком для розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента-нерезидента, належать: трастові декларації (declaration of trust), договори довірчого управління (affidavit,
certificate of authority, etc.), сертифікати власників (certificate of good standing, incumbency certificate) тощо. Відповідно до вимог законодавства, наразі переклад визначених документів не потребує нотаріального засвідчення для здійснення банківської операції. Однак не будемо забувати про «індивідуальні вимоги» деяких банківських установ, а тому не виключена можливість, що доведеться втрачати додатковий час на нотаріальне засвідчення.

Необхідно бути готовим до того, що банк захоче отримати «свіжі» документи. Зазвичай більшість банків влаштовують документи, яким не більше одного року. Проте не є виключенням ситуація, коли сертифікатам, деклараціям, договорам тощо повинно бути не більше ніж шість місяців.

Також банки (у своїй більшості) наполягають (відповідно до положення НБУ № 369) на викладенні усієї структури власності та поясненнях у окремому листі, що має бути наданий українською юридичною особою, із засвідченням такої інформації підписом директора та печаткою компанії. У такому листі обов’язково необхідно зазначити кінцевого бенефіціарного власника, його дату народження, країну проживання та частку у статутному капіталі компанії контрагента-нерезидента. Чому банки не запитують більше інформації про контролерів? Тому що додаткового до усіх документів, включаючи лист-підтвердження від української компанії банківські установи бажають отримати копії громадянських паспортів бенефіціарних власників компанії контрагента-нерезидента.

Додатково варто знати, що банки (у свої більшій меншості, але такі є) розглядаючи детально деякі із документів, наприклад, трастову декларацію, де вказаний номінальний власник та/або довірена особа компанії-нерезидента, можуть запитати у української компанії документи на таку особу. Така вимога Положенням НБУ № 369 прямо не передбачена, не є обов’язковою, однак, якщо фінансова операція та/або документи викликають сумніви працівників банківської установи, то додатково запитуються документи на номінала та/або довірену особу.

Таким чином, з огляду на усе зазначене можна чітко виділити перелік документів, які будуть запитувані обслуговуючим банком щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера) контрагента-нерезидента для успішного здійснення запланованої операції. Однак одразу варто готуватися до ситуації, коли українській компанії необхідно буде надати власні письмові підтвердження щодо інформації, яка міститься у документах нерезидента, із відміткою у кінці: «Вказана інформація є повною, достовірною та чинною», підписом директора та печаткою підприємства. А також одразу звернути увагу на дати видачі документів компанії контрагента-нерезидента.

 

 

Молодший юрист  ЮКК «Де-Юре»

Кравченко Дарина

Автор: Налоги с инвестактивов: сколько платим с купли-продажи акций и дивидендов

Уважаемые читатели! Публикации на этом сайте носят информационный, справочный или рекомендательный характер, и отражают точку зрения и мнение авторов. Материал, содержащийся в статьях / комментариях / публикациях, является актуальным на момент создания и публикации, но мы не гарантируем, что правила, рекомендации, процедуры и законодательство, использованные и описанные в материале, актуальны на момент, когда вы ознакомились с ними. Авторы не несут ответственности за последствия применения содержания статей / комментариев / публикации без заключения договора об оказании услуг. Для получения консультации по вашему вопросу напишите нам на info@de-jure.ua, и с вами свяжется юрист.