Перспективы украинского рынка недвижимости

Инвестирование в разные виды недвижимости — дело почти беспроигрышное, ведь недвижимость остается одним из наиболее распространенных, понятных, простых и доступных способов вложения капитала. Образно говоря, крыша над головой нужна всем. Однако пандемия все же приостановила некоторые важные процессы в этой сфере. Как «чувствует себя» сегодня практика недвижимости и строительства? К каким проектам инвесторы проявляют наибольший […]

Какие налоги и кто должен платить при сделках с недвижимостью

При покупке или продаже недвижимости, второй вопрос с которым сталкиваются стороны, после проверки документов, налогообложение. Кто и сколько должен платить? Почему те или иные расходы ложатся на конкретную сторону? От чего зависит сумма налога и есть ли льготы при его оплате? Чтобы правильно видеть ситуацию с самого начала, следует разобраться в некоторых нюансах связанных с […]

Раскрытие конечных бенефициаров: кому стоит переживать?

Еще 6 декабря 2019 года Верховная Рада Украины приняла Закон «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», далее также – «Закон», согласно которому, ко всем юридическим лицам было установлено требование о внесении в ЕГР ЮЛ, ФЛП и ОФ (далее также – «ЕГР») информации о […]

Масштабный план

Первое полное интервью управляющего партнера ЮКК «Де-Юре» Григория Трипульского о создании, развитии и будущих планах компании для издания «Юридическая практика».

Компания «Де-Юре» — 10 лет на рынке юридических услуг

Юридической компании «Де-Юре» исполняется 10 лет. Именно 11 января 2011 года маленькая компания с большими амбициями вышла на рынок юридических услуг, сегодня — компания «Де-Юре» уже бренд.

Покупка недвижимости в Украине: риски и правовая защита

Купить квартиру в Украине может быть очень удобно из-за более низких цен на недвижимость и более выгодных арендных ставок, чем в других странах Европы. Но есть некоторые риски. Основатель и управляющий партнер юридической фирмы «Де-Юре» Григорий Трипульский, прокомментировал основные из них для The Odessa Journal. Риск №1 Недострой  Очень часто надежда приобрести собственные квадратные метры […]

Как бесплатно получить земельный участок в Украине

С подписанием президентом Украины Владимиром Зеленским Закона о рынке земли № 552-ІХ, которым с 01.07.2021 года снимается мораторий на отчуждение земель сельскохозяйственного назначения, снова стала актуальной тема, связанная с порядком бесплатного получения гражданами Украины права собственности на земельные участки из земель государственной и коммунальной собственности в пределах норм бесплатной приватизации. Какой алгоритм действий? Как это […]

ЮКК «Де-Юре» в 2020 улучшает позиции в рейтинге издания «Юридическая практика»

Компания «Де-Юре» всегда стремится улучшить и закрепить свои позиции. В непростой 2020 год наша команда добавила 16 пунктов в рейтинге ведущих юридических фирм Украины от издания Юридическая практика, заняв 63 место в ТОП-100 лучших компаний, и по-прежнему стабильно входит в ТОП-5 юрфирм южного региона Украины.

ЮКК «Де-Юре» получила признание в рейтинге «Выбор клиента. ТОП-100 лучших юристов Украины. Лидеры практик 2020»

4 ноября 2020 Юридическая газета обнародовала результаты ежегодного Всеукраинское исследование качества оказываемых услуг. В рейтинге юристов лидеров практики недвижимость и строительство в этом году в очередной раз был отмечен управляющий партнер компании Григорий Трипульский. Также, среди лидеров практики медицинского права свою позицию сохранил руководитель практики медицинского права — Александр Гун. Выбор клиента — лидеры практик 2020

Услуги в сфере комплаенс

Быть ответственным за ведение бизнеса – задача не простая. На сегодняшний день, чтобы идти в ногу с постоянно меняющимися стандартами, компании и организации нуждаются в  эффективных решениях, которые предотвратят любые риски в их деятельности. Компалаенс, как явление, в Украине довольно новое и, к сожалению, не все собственники бизнеса уделяют ему должное внимание. Обычно, обращаются за […]

Семейная медиация как альтернатива суду

Решение семейно-правовых споров всегда сопровождается высокой степенью эмоционального переживания и довольно негативным отношением участников процесса друг к другу. Небезосновательные обиды и постоянные недоразумения только подстрекают участников к безапелляционному противостоянию и желанию мести за неоправданные надежды счастливой семейной жизни,  что значительно уменьшает любые шансы на самостоятельное мирное урегулирование конфликтных вопросов. Статья 55 Конституции Украины предоставляет каждому […]

Законопроект о риелторской деятельности – что не так?

Предложенный законопроект предусматривает введение специальных квалификационных требований к риелторам, разработку программ обучения и подготовки, создание структуры органов самоуправления риелторов и много другое. По моему мнению, эти нововведения преждевременные и безосновательные, а принятия законопроекта в текущем виде, как он есть, повлечет за собой кризис в сфере риелторских услуг. Значительная часть предложенных изменений не основывается на существующих […]

Банковский сейф – not safe

Хранение ценностей в депозитных ячейках в украинских банках занятие более рискованное чем принято полагать. Дело в том, что в случае пропажи имущества из депозитной ячейки добиться привлечения виновных к ответственности и возврата имущества либо получения компенсации крайне сложно. Тонкость заключается в том, что клиенты пользуются депозитными ячейками на условиях аренды. То есть, лицо право пользоваться […]

Риелторская монополия — чем это грозит украинцам?

Одной из основных задач нового законопроекта о риелторской деятельности является детенизация соответствующей сферы услуг. В связи с этим, законопроектом планируется ограничить свободное занятие риелторской деятельностью, организовать ведение перечня лиц, имеющих право ее осуществлять, а также организовать контроль за их деятельности. Примечательно, что расходы в связи с реализацией данных реформ ложатся на плечи риелторов, за их […]

Может ли врач отказаться от пациента с COVID-19

Нормы действующего законодательства предусматривают основания, при наличии которых врач имеет возможность отказаться от пациента. Так, статья 34 Закона Украины «Основы законодательства Украины об охране здоровья» предусматривает право врача отказаться от дальнейшего ведения пациента, если последний не выполняет медицинских предписаний или правил внутреннего распорядка учреждения охраны здоровья  и лишь при условии,что такой отказ не будет нести […]

Мошенничеству при трудоустройстве за границей — НЕТ

Народные депутаты в первом чтении приняли законопроект № 2365, призванный защитить права трудовых мигрантов и положить конец мошенничеству при трудоустройстве за границей. В случаи принятия предложенного депутатами законопроекта,  сфера посредничества при трудоустройстве за границей, вероятнее всего, подвергнется к кардинальным изменениям. Дело в том, что в проекте закона предусматривается освобождение от лицензирования данного вида хозяйственной деятельности […]

19.02.2019

Розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента — нерезидента

нет

У період з 2014 по 2016 роки ряд законодавчих актів зазнали суттєвих змін щодо визначення та розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника. За думкою українського законодавця такі зміни спрямовані в першу чергу на забезпечення прозорості структури власності юридичної особи. Такі заходи здійснюються Україною для введення у дію європейських стандартів та, в першу чергу, плану дій BEPS (Base erosion and Profit Shifting – розмивання оподатковуваної бази й виведення прибутку з-під оподаткування).

Відповідно до положень українського законодавства, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) визнається фізична особа, що має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність компанії безпосередньо або через інших осіб. При цьому бенефіціаром може бути особа, яка може здійснювати вплив шляхом як прямого, так и опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння. Для визнання особи контролером компанії розмір частки у статутному капіталі компанії має бути не менше 25 відсотків. При цьому номінальний власник, що має формальне право на 25 та більше відсотків статутного капіталу, не є бенефіціаром компанії. Вплив на компанію здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління.

Зміни, здійснені Верховною Радою України у визначений вище період, потягнули за собою ряд суттєвих змін щодо здійснення банківських операцій, про що Правлінням Національного банку України прийнято та внесено зміни до ряду положень.

Найчастіше інформація щодо бенефіціара компанії контрагента-нерезидента витребовується банками  для здійснення операцій з перерахування грошових коштів у іноземній валюті та отримання позик/кредитів із-за кордону. Банки зобов’язані здійснити аналіз та перевірку документів та інформації про фінансову операцію та її учасників, що включають заходи установлення кінцевих бенефіціарних власників, а також обов’язково здійснюється перевірка чи не здійснюється приховування контролера через номінального власника. Варто одразу зазначити, що досить часто (у своїй більшості) компанії-нерезиденти мають номінальних власників та директорів, через що банківські установи запитують

Так, до документів, що можуть бути запитувані (та запитуються) банком для розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента-нерезидента, належать: трастові декларації (declaration of trust), договори довірчого управління (affidavit,
certificate of authority, etc.), сертифікати власників (certificate of good standing, incumbency certificate) тощо. Відповідно до вимог законодавства, наразі переклад визначених документів не потребує нотаріального засвідчення для здійснення банківської операції. Однак не будемо забувати про «індивідуальні вимоги» деяких банківських установ, а тому не виключена можливість, що доведеться втрачати додатковий час на нотаріальне засвідчення.

Необхідно бути готовим до того, що банк захоче отримати «свіжі» документи. Зазвичай більшість банків влаштовують документи, яким не більше одного року. Проте не є виключенням ситуація, коли сертифікатам, деклараціям, договорам тощо повинно бути не більше ніж шість місяців.

Також банки (у своїй більшості) наполягають (відповідно до положення НБУ № 369) на викладенні усієї структури власності та поясненнях у окремому листі, що має бути наданий українською юридичною особою, із засвідченням такої інформації підписом директора та печаткою компанії. У такому листі обов’язково необхідно зазначити кінцевого бенефіціарного власника, його дату народження, країну проживання та частку у статутному капіталі компанії контрагента-нерезидента. Чому банки не запитують більше інформації про контролерів? Тому що додаткового до усіх документів, включаючи лист-підтвердження від української компанії банківські установи бажають отримати копії громадянських паспортів бенефіціарних власників компанії контрагента-нерезидента.

Додатково варто знати, що банки (у свої більшій меншості, але такі є) розглядаючи детально деякі із документів, наприклад, трастову декларацію, де вказаний номінальний власник та/або довірена особа компанії-нерезидента, можуть запитати у української компанії документи на таку особу. Така вимога Положенням НБУ № 369 прямо не передбачена, не є обов’язковою, однак, якщо фінансова операція та/або документи викликають сумніви працівників банківської установи, то додатково запитуються документи на номінала та/або довірену особу.

Таким чином, з огляду на усе зазначене можна чітко виділити перелік документів, які будуть запитувані обслуговуючим банком щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера) контрагента-нерезидента для успішного здійснення запланованої операції. Однак одразу варто готуватися до ситуації, коли українській компанії необхідно буде надати власні письмові підтвердження щодо інформації, яка міститься у документах нерезидента, із відміткою у кінці: «Вказана інформація є повною, достовірною та чинною», підписом директора та печаткою підприємства. А також одразу звернути увагу на дати видачі документів компанії контрагента-нерезидента.

 

 

Молодший юрист  ЮКК «Де-Юре»

Кравченко Дарина

Автор: Мошенничеству при трудоустройстве за границей — НЕТ

Уважаемые читатели! Публикации на этом сайте носят информационный, справочный или рекомендательный характер, и отражают точку зрения и мнение авторов. Материал, содержащийся в статьях / комментариях / публикациях, является актуальным на момент создания и публикации, но мы не гарантируем, что правила, рекомендации, процедуры и законодательство, использованные и описанные в материале, актуальны на момент, когда вы ознакомились с ними. Авторы не несут ответственности за последствия применения содержания статей / комментариев / публикации без заключения договора об оказании услуг. Для получения консультации по вашему вопросу напишите нам на info@de-jure.ua, и с вами свяжется юрист.