Тестування на СOVID-19

13 травня на підпис Президенту було направлено Закон (проект № 3380), спрямований на підвищення спроможності системи охорони здоров’я України протидіяти поширенню COVID-19. Закон був прийнятий 7 травня і передбачає масове тестування на COVID-19. Згідно з прийнятими зміни тестування буде обов’язковим для: — осіб, які звертаються за медичною допомогою з ознаками коронавирусной хвороби (COVID-19); — осіб, […]

Межі конфіденційної інформації в медичній сфері

Положення Закону України «Основи законодавства України про охорону здоров’я» передбачають, що пацієнт має право на таємницю про стан свого здоров’я, факт звернення за медичною допомогою, діагноз, а також про відомості, одержані при його медичному обстеженні. Медичні працівники та інші особи, яким у зв’язку з виконанням професійних або службових обов’язків стало відомо про хворобу, медичне обстеження, […]

Особливості трудових відносин в медичній сфері

Пандемія коронавірусу COVID-19 знову привернула увагу суспільства і держави до медичної галузі, вдаривши по її слабких місцях. Найголовнішим елементом цієї сфери є медичний персонал. Робота медичних працівників у закладах охорони здоров’я регулюється, здебільшого, тими самими законодавчими актами, що і в інших галузях економіки. Однак через специфіку діяльності трудові відносини у медичній сфері мають низку особливостей, […]

Допомога по частковому безробіттю на період карантину

Постановою Кабінету Міністрів України «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» від 11 березня 2020 року № 211 із 12 березня 2020 року на всій території України було введено режим карантину. 18 квітня 2020 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України […]

Громадянин адвокат: чи можна просити держоргани роз’яснити законодавство?

Звернення юридичної фірми за офіційним тлумаченням норм права є цілком прийнятним явищем. Не всі положення закону сформульовані чітко та прозоро, а тому дізнатись «позицію» контролюючого органу видається розумним та обачним. При цьому, офіційне тлумачення завжди має певну юридичну вагу, а тому його зміст зазвичай враховується і відіграє значну роль при обранні стратегії захисту клієнта. Адвокатські […]

Авiaція: криза внаслідок світової пандемії та наслідки заборони на перельоти

Спалах коронавірусної інфекції COVID-19 охопив майже весь цивілізований світ, а отже, роботу авіаперевізників здебільшого припинено (за винятком гуманітарних рейсів і рейсів, що здійснюють евакуацію). Незалежно від розміру авіакомпанії (6 літаків у складі флоту або 270), ця галузь належить до великого бізнесу, тому збитки обчислюють мільйонами й мільярдами, а питання про банкрутство може виникнути вже через […]

Медична практика під час карантину

Напевно, не існує жодної сфери діяльності, якої не торкнувся карантин. Хотілося б детальніше розглянути реалії існування медичної практики, яка сьогодні знаходиться в унікальному становищі — з одного боку, як і будь-який бізнес, потерпає від карантину, а з іншого  — саме вона на «передовій» боротьби з коронавірусною хворобою. Постанова Кабінету Міністрів України № 211 від 11 […]

Налоги в карантин — надо платить

Верховная Рада приняла в целом законопроект №3275 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты, направленные на обеспечение дополнительных социальных и экономических гарантий в связи с распространением коронавирусной болезни COVID-2019». В пояснительной записке говорится, что из-за пандемии стремительно падает деловая и экономическая активность, документ ставит целью уменьшить это негативное влияние. Первое, на что авторы законопроекта постарались […]

Частная медицина и НСЗУ

5 февраля 2020 года было принято Постановление Кабинета Министров Украины № 65 «Некоторые вопросы реализации программы государственных гарантий медицинского обслуживания населения в 2020 году», и стало понятно, что реформа специализированной и высокоспециализированной медицинской помощи все-таки стартует 1 апреля. Несмотря на то, что утвержденный порядок реализации программы медицинских гарантий (ПМГ) вызывает ряд вопросов, а порой и […]

Двойное «но»

Работа на карантине

Юридическая консалтинговая компания «ДЕ-ЮРЕ» системно работает со многими отечественными и зарубежными средствами массовой информации, предоставляя профессиональные мнения и комментарии по различным актуальным вопросам правовой жизни нашего государства. В последнее время основные вопросы от специалистов в сфере права и обывателей связаны с особенностями правового урегулирования различных сфер общественной жизни в период карантина, объявленного Кабинетом Министров Украины […]

Оподаткування при операціях з оренди нерухомості

Оренда нерухомого майна – один із найпоширеніших видів правочинів. Окрім того, що майже кожний бізнес не може обійтися без оренди приміщень, сам вид такої діяльності є дуже поширеним самостійним бізнесом. Інвестування у нерухоме майно з метою передачі його в оренду є досить привабливим, оскільки забезпечує захист інвестицій і при цьому надає дохід, який у певній […]

Трансплантологія: останні зміни та перспективи для приватної медицини

Однією з найбільш обговорюваних у медичній спільноті тем наразі є нова система фінансування медичної допомоги на різних рівнях. Не оминули зміни навіть таку складну та специфічну сферу як трансплантологія. Наприкінці 2019 року було прийнято низку змін до законодавства, що регулює трансплантацію анатомічних матеріалів людині, зокрема й таких, які відкривають можливості для застосування цього методу у […]

Аренда в карантин. Как бизнесу договорится об отсрочке платежей

Эпидемия COVID-19 стала настоящим испытанием для малого и среднего бизнеса. Вследствие строгого карантина многие собственники кафе, ресторанов, кинотеатров, салонов красоты и других остаются без работы и клиентов, теряют прибыль, возможность оплачивать зарплаты сотрудникам, услуги поставщикам, кредиты банкам, а главное — аренду помещений, которая является львиной долей всех затрат. С целью поддержать малый и средний бизнес […]

Круглый стол: Актуальные вопросы медицинского права

13 марта в 16:30 на базе Medical Hub Odrex состоится круглый стол «Актуальные вопросы медицинского права», организатором которого выступает Одесское отделение Ассоциации юристов Украины при поддержке Юридическо-консалтинговой компании «Де-юре». Специалисты в медицинском праве подготовили интересные доклады, которые являются актуальными как для практикующих юристов, так и для врачей и представителей медицинского бизнеса. Участие в мероприятии бесплатное […]

VIII форум ААУ «Адвокатура. Формула успеха»

Форум объединяет тех, кто является успешным игроком на рынке юридических услуг и желает закрепить свои позиции, и новичков, стремящихся узнать все тонкости, чтобы избежать ошибок на старте. Вопросы к обсуждению: Тенденции юридических практик Перспективы бутиковых компаний Коллаборации и cross selling для клиента Значение репутации адвоката и компании Стратегию работы в регионах и с клиентами-иностранцами WOM-маркетинг […]

19.02.2019

Розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента — нерезидента

нет

У період з 2014 по 2016 роки ряд законодавчих актів зазнали суттєвих змін щодо визначення та розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника. За думкою українського законодавця такі зміни спрямовані в першу чергу на забезпечення прозорості структури власності юридичної особи. Такі заходи здійснюються Україною для введення у дію європейських стандартів та, в першу чергу, плану дій BEPS (Base erosion and Profit Shifting – розмивання оподатковуваної бази й виведення прибутку з-під оподаткування).

Відповідно до положень українського законодавства, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) визнається фізична особа, що має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність компанії безпосередньо або через інших осіб. При цьому бенефіціаром може бути особа, яка може здійснювати вплив шляхом як прямого, так и опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння. Для визнання особи контролером компанії розмір частки у статутному капіталі компанії має бути не менше 25 відсотків. При цьому номінальний власник, що має формальне право на 25 та більше відсотків статутного капіталу, не є бенефіціаром компанії. Вплив на компанію здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління.

Зміни, здійснені Верховною Радою України у визначений вище період, потягнули за собою ряд суттєвих змін щодо здійснення банківських операцій, про що Правлінням Національного банку України прийнято та внесено зміни до ряду положень.

Найчастіше інформація щодо бенефіціара компанії контрагента-нерезидента витребовується банками  для здійснення операцій з перерахування грошових коштів у іноземній валюті та отримання позик/кредитів із-за кордону. Банки зобов’язані здійснити аналіз та перевірку документів та інформації про фінансову операцію та її учасників, що включають заходи установлення кінцевих бенефіціарних власників, а також обов’язково здійснюється перевірка чи не здійснюється приховування контролера через номінального власника. Варто одразу зазначити, що досить часто (у своїй більшості) компанії-нерезиденти мають номінальних власників та директорів, через що банківські установи запитують

Так, до документів, що можуть бути запитувані (та запитуються) банком для розкриття інформації про бенефіціара компанії контрагента-нерезидента, належать: трастові декларації (declaration of trust), договори довірчого управління (affidavit,
certificate of authority, etc.), сертифікати власників (certificate of good standing, incumbency certificate) тощо. Відповідно до вимог законодавства, наразі переклад визначених документів не потребує нотаріального засвідчення для здійснення банківської операції. Однак не будемо забувати про «індивідуальні вимоги» деяких банківських установ, а тому не виключена можливість, що доведеться втрачати додатковий час на нотаріальне засвідчення.

Необхідно бути готовим до того, що банк захоче отримати «свіжі» документи. Зазвичай більшість банків влаштовують документи, яким не більше одного року. Проте не є виключенням ситуація, коли сертифікатам, деклараціям, договорам тощо повинно бути не більше ніж шість місяців.

Також банки (у своїй більшості) наполягають (відповідно до положення НБУ № 369) на викладенні усієї структури власності та поясненнях у окремому листі, що має бути наданий українською юридичною особою, із засвідченням такої інформації підписом директора та печаткою компанії. У такому листі обов’язково необхідно зазначити кінцевого бенефіціарного власника, його дату народження, країну проживання та частку у статутному капіталі компанії контрагента-нерезидента. Чому банки не запитують більше інформації про контролерів? Тому що додаткового до усіх документів, включаючи лист-підтвердження від української компанії банківські установи бажають отримати копії громадянських паспортів бенефіціарних власників компанії контрагента-нерезидента.

Додатково варто знати, що банки (у свої більшій меншості, але такі є) розглядаючи детально деякі із документів, наприклад, трастову декларацію, де вказаний номінальний власник та/або довірена особа компанії-нерезидента, можуть запитати у української компанії документи на таку особу. Така вимога Положенням НБУ № 369 прямо не передбачена, не є обов’язковою, однак, якщо фінансова операція та/або документи викликають сумніви працівників банківської установи, то додатково запитуються документи на номінала та/або довірену особу.

Таким чином, з огляду на усе зазначене можна чітко виділити перелік документів, які будуть запитувані обслуговуючим банком щодо кінцевого бенефіціарного власника (контролера) контрагента-нерезидента для успішного здійснення запланованої операції. Однак одразу варто готуватися до ситуації, коли українській компанії необхідно буде надати власні письмові підтвердження щодо інформації, яка міститься у документах нерезидента, із відміткою у кінці: «Вказана інформація є повною, достовірною та чинною», підписом директора та печаткою підприємства. А також одразу звернути увагу на дати видачі документів компанії контрагента-нерезидента.

 

 

Молодший юрист  ЮКК «Де-Юре»

Кравченко Дарина

Автор: VIII форум ААУ «Адвокатура. Формула успеха»

Уважаемые читатели! Публикации на этом сайте носят информационный, справочный или рекомендательный характер, и отражают точку зрения и мнение авторов. Материал, содержащийся в статьях / комментариях / публикациях, является актуальным на момент создания и публикации, но мы не гарантируем, что правила, рекомендации, процедуры и законодательство, использованные и описанные в материале, актуальны на момент, когда вы ознакомились с ними. Авторы не несут ответственности за последствия применения содержания статей / комментариев / публикации без заключения договора об оказании услуг. Для получения консультации по вашему вопросу напишите нам на info@de-jure.ua, и с вами свяжется юрист.