Услуги в сфере комплаенс

Быть ответственным за ведение бизнеса – задача не простая. На сегодняшний день, чтобы идти в ногу с постоянно меняющимися стандартами, компании и организации нуждаются в  эффективных решениях, которые предотвратят любые риски в их деятельности. Компалаенс, как явление, в Украине довольно новое и, к сожалению, не все собственники бизнеса уделяют ему должное внимание. Обычно, обращаются за […]

Семейная медиация как альтернатива суду

Решение семейно-правовых споров всегда сопровождается высокой степенью эмоционального переживания и довольно негативным отношением участников процесса друг к другу. Небезосновательные обиды и постоянные недоразумения только подстрекают участников к безапелляционному противостоянию и желанию мести за неоправданные надежды счастливой семейной жизни,  что значительно уменьшает любые шансы на самостоятельное мирное урегулирование конфликтных вопросов. Статья 55 Конституции Украины предоставляет каждому […]

Законопроект о риелторской деятельности – что не так?

Предложенный законопроект предусматривает введение специальных квалификационных требований к риелторам, разработку программ обучения и подготовки, создание структуры органов самоуправления риелторов и много другое. По моему мнению, эти нововведения преждевременные и безосновательные, а принятия законопроекта в текущем виде, как он есть, повлечет за собой кризис в сфере риелторских услуг. Значительная часть предложенных изменений не основывается на существующих […]

Банковский сейф – not safe

Хранение ценностей в депозитных ячейках в украинских банках занятие более рискованное чем принято полагать. Дело в том, что в случае пропажи имущества из депозитной ячейки добиться привлечения виновных к ответственности и возврата имущества либо получения компенсации крайне сложно. Тонкость заключается в том, что клиенты пользуются депозитными ячейками на условиях аренды. То есть, лицо право пользоваться […]

Риелторская монополия — чем это грозит украинцам?

Одной из основных задач нового законопроекта о риелторской деятельности является детенизация соответствующей сферы услуг. В связи с этим, законопроектом планируется ограничить свободное занятие риелторской деятельностью, организовать ведение перечня лиц, имеющих право ее осуществлять, а также организовать контроль за их деятельности. Примечательно, что расходы в связи с реализацией данных реформ ложатся на плечи риелторов, за их […]

Может ли врач отказаться от пациента с COVID-19

Нормы действующего законодательства предусматривают основания, при наличии которых врач имеет возможность отказаться от пациента. Так, статья 34 Закона Украины «Основы законодательства Украины об охране здоровья» предусматривает право врача отказаться от дальнейшего ведения пациента, если последний не выполняет медицинских предписаний или правил внутреннего распорядка учреждения охраны здоровья  и лишь при условии,что такой отказ не будет нести […]

Мошенничеству при трудоустройстве за границей — НЕТ

Народные депутаты в первом чтении приняли законопроект № 2365, призванный защитить права трудовых мигрантов и положить конец мошенничеству при трудоустройстве за границей. В случаи принятия предложенного депутатами законопроекта,  сфера посредничества при трудоустройстве за границей, вероятнее всего, подвергнется к кардинальным изменениям. Дело в том, что в проекте закона предусматривается освобождение от лицензирования данного вида хозяйственной деятельности […]

Покупка квартиры: что и как нужно проверять?

Перед тем как принять важное решение в своей жизни, мы всегда делаем, своего рода, домашнее задание, отвечая на вопросы, которые, по нашему мнению, определяют правильность выбора. Иногда нам свойственно принимать эмоциональные решения, не задумываюсь о последствиях, но все же в большинстве случаев, мы хотим найти логичное и обоснованное решение при решении вопроса. Покупка недвижимости не […]

Всеукраинский референдум: что для нас готовят?

Законодательное урегулирование процедуры всеукраинского референдума является, на мой взгляд, довольно интересной темой для обсуждения. С одной стороны, соответствующая нормативно-правовая база необходима, поскольку без нее норма статьи 156 Конституции Украины фактически является “мертвой” и не функционирует. Данное положение Конституции Украины гласит, что изменения в разделы І, ІІІ, ХІІI Конституции Украины могут быть внесены исключительно при условии […]

Як перевірити законність новобудови

Будь-якого інвестора завжди турбує питання законності будівництва і надійності забудовника, але не будь-який інвестор знає як правильно вивчити ці питання. Найкращим вирішенням цього завдання буде звернення до спеціаліста за проведенням Due Diligence об’єкту нерухомості, щоб максимально впевнитися у надійності інвестицій, або відмовитися від них. Due Diligence — це повна юридична експертиза об’єкту нерухомості: аналіз об’єкта нерухомості та […]

«Де-Юре» у фіналі Legal Awards 2020

5 червня Номінаційна комісія Юридичної премії 2020 року оголосила фіналістів конкурсу у 48 номінаціях. Цього року компанія «Де-Юре» виборола місце образу у двох новінаціях: регіональна юридична фірма року та юридична фірма року у сфері будівництва, опинившись поряд з такими великими міжнародними та українськими юридичними компаніями як Aequo, Baker McKenzie, DLA Piper, Arzinger, Totym. Урочиста церемонія […]

ИИ в суде: вопросы этики

Уже сегодня современные технологии и специальные алгоритмы активно применяются во многих значимых сферах деятельности. Вместе с этим, вопрос интеграции искусственного интеллекта в сферу правосудия длительное время остается без однозначного ответа со стороны мирового сообщества, что привело к формированию диаметрально противоположной практики: от активного использования при разрешении различных споров до его безапелляционного запрета. Возможно ли самостоятельное […]

Тестування на СOVID-19

13 травня на підпис Президенту було направлено Закон (проект № 3380), спрямований на підвищення спроможності системи охорони здоров’я України протидіяти поширенню COVID-19. Закон був прийнятий 7 травня і передбачає масове тестування на COVID-19. Згідно з прийнятими зміни тестування буде обов’язковим для: — осіб, які звертаються за медичною допомогою з ознаками коронавирусной хвороби (COVID-19); — осіб, […]

Межі конфіденційної інформації в медичній сфері

Положення Закону України «Основи законодавства України про охорону здоров’я» передбачають, що пацієнт має право на таємницю про стан свого здоров’я, факт звернення за медичною допомогою, діагноз, а також про відомості, одержані при його медичному обстеженні. Медичні працівники та інші особи, яким у зв’язку з виконанням професійних або службових обов’язків стало відомо про хворобу, медичне обстеження, […]

Особливості трудових відносин в медичній сфері

Пандемія коронавірусу COVID-19 знову привернула увагу суспільства і держави до медичної галузі, вдаривши по її слабких місцях. Найголовнішим елементом цієї сфери є медичний персонал. Робота медичних працівників у закладах охорони здоров’я регулюється, здебільшого, тими самими законодавчими актами, що і в інших галузях економіки. Однак через специфіку діяльності трудові відносини у медичній сфері мають низку особливостей, […]

Допомога по частковому безробіттю на період карантину

Постановою Кабінету Міністрів України «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» від 11 березня 2020 року № 211 із 12 березня 2020 року на всій території України було введено режим карантину. 18 квітня 2020 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України […]

19.02.2019

Вільне використання рахунків юридичних осіб за кордоном: у чому суть

нет

За останні кілька років Національний банк України значно пом’якшив умови валютного регулювання для фізичних осіб резидентів, так зникла велика кількість обмежень стосовно обов’язкової умови продажу всього обсягу валюти, яка надходить на рахунки фізичних осіб, відкриті на території України, значно змінено порядок видачі індивідуальних банківських ліцензій для розміщення валютних цінностей в банківських установах закордоном, скасовано ряд обмежень стосовно неможливості розміщення валютних цінностей на рахунках закордоном без отримання індивідуальної ліцензії Національного банку України.

Що ж стосується юридичних осіб, то значних пом’якшень законодавчих вимог стосовно питання відкриття рахунків закордоном та використання коштів, що на них розміщуються не відбулося. Скоріше, зроблено деякі виключення з загального правила за якими відкриття і реалізація рахунків можливе.

Порядок регулювання питання можливості розміщення коштів закордоном регулюється Постановою Правління Національного банку України №485 від 14.10.2004 року зі змінами та доповненнями «Про затвердження положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України».

Так, на сьогоднішній день, без отримання індивідуальної ліцензії юридичні особи-резиденти мають право відкривати валютні рахунки закордоном лише у випадку, коли на території іншої держави юридична особа-резидент України має зареєстроване офіційне представництво, яке є юридичною особою у розумінні законодавства держави, в якій здійснює свою діяльність.

Основною особливістю таких рахунків юридичних осіб є те, що без отримання індивідуальної ліцензії на них можливо розміщувати лише кошти з джерелом походження за межами України, лише для здійснення діяльності закордонного представництва, в тому числі, і на сплату податків від діяльності представництва.

Також зазначена вище Постанова НБУ передбачає, що виключення з правила обов’язковості отримання індивідуальної ліцензії  передбачено для випадків, коли міжнародним договором (згода на обов’язковість якого надана Верховною радою України) не передбачено обов’язкове відкриття банківського рахунку закордоном.

Решта випадків, що стосуються можливості відкриття рахунків закордоном – підлягають обов’язковій процедурі отримання індивідуальної ліцензії. Однак, навіть рахунки відкриті з індивідуальною ліцензією мають ряд обмежень стосовно можливості використання коштів, які знаходяться на зазначених рахунках. Слід зазначити, що розміщення коштів на таких рахунках можливе лише в іноземній валюті, розміщення коштів в гривні – не допускається. Зараховуватися на вказані рахунки можуть в основному лише кошти, отримані від роботи з нерезидентами.

Напрямками використання зазначених коштів також є обмеженими, так з рахунку, який знаходиться за межами України, можливо перераховувати фінанси лише на конкретно визначені в ліцензії рахунки на території України, сплатити податки в країні, де відкрито рахунок, розрахуватися з контрагентами за борговими зобов’язаннями, та сплатити послуги іноземних банків.

Сама процедура отримання індивідуальних ліцензій є значно простішою для фізичних осіб, аніж юридичних, оскільки нещодавно Національним банком України було дозволено отримувати електронні ліцензії (е-ліцензії) за спрощеною процедурою. Юридичним особам таку можливість надано не було. Саме тому, юридичні особи мають надати зібрати цілий комплект документів та чекати на їх розгляд двадцять п’ять робочих днів.

Суб’єкти господарювання, які отримують відповідного роду ліцензію перебувають під постійним контролем та наглядом, оскільки в Постанові НБУ зазначається, що Національний банк України має право отримувати додаткову інформацію від органів державної влади, банків та/або будь-яких інших суб’єктів господарювання відносно фінансових операцій, що здійснюються власником ліцензії.

Слід зазначити також той факт, що після закінчення строку дії та у випадку її не пролонгації грошові кошти, що знаходилися за межами України мають бути перераховані (повернути) на поточний рахунок суб’єкта господарювання, відкритий на території України протягом 30 днів. Таким чином неможливо стверджувати, що юридична особа може вільно розпоряджатися належними їй валютними цінностями на рахунках закордоном.

Виходячи з вищенаведеного, не можна сказати, що відбулися значні зміни та спрощення в порядку відкриття рахунків за кордоном юридичними особами та оперування коштами, які на них знаходяться. Демократизація процесу валютного регулювання торкнулася в першу чергу фізичних осіб, значного впливу на відносини у валютній сфері, які існують між  юридичними особами значних змін не зазнала. Юридичні особи, які мають валютні рахунки закордоном знаходяться під пильним контролем з боку фіскальних та інших контролюючих органів держави, а також дуже часто фінансові операції таких суб’єктів підпадають під фінансовий моніторинг.

 

                                                                          

Адвокат, старший юрист ТОВ «ЮКК ДЕ-ЮРЕ»

Ірина Кравченко

Автор: Допомога по частковому безробіттю на період карантину

Уважаемые читатели! Публикации на этом сайте носят информационный, справочный или рекомендательный характер, и отражают точку зрения и мнение авторов. Материал, содержащийся в статьях / комментариях / публикациях, является актуальным на момент создания и публикации, но мы не гарантируем, что правила, рекомендации, процедуры и законодательство, использованные и описанные в материале, актуальны на момент, когда вы ознакомились с ними. Авторы не несут ответственности за последствия применения содержания статей / комментариев / публикации без заключения договора об оказании услуг. Для получения консультации по вашему вопросу напишите нам на info@de-jure.ua, и с вами свяжется юрист.