Фінансовий моніторинг: ключові поняття та нюанси

Фінансовий моніторинг (надалі також – «ФМ») є обов’язковою процедурою при визначених законодавством фінансових операціях, направлена на виявлення незаконно отриманих доходів, запобігання фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Іншими словами, суб’єкти фінансового моніторингу перевіряють чи були грошові кошти / майно / майнові права / інші активи, оборот яких здійснюється у операції, отримані законним шляхом, чи є у клієнта підтвердження легального отримання коштів, куди, кому і з якою метою здійснюється переказ / отримання коштів.

Фінансовому моніторингу підлягають операції:

• операція на суму, що дорівнює або перевищую 400 тис. грн (у випадку з іноземною валютою, банківськими металами, іншими активами – еквівалент зазначеної суми за офіційним курсом гривні, встановленим НБУ);
• операція для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, на суму, що дорівнює або перевищую 55 тис. грн;
• фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або осіб, пов’язаних з політично значущими особами;
• платіжні операції з переказу коштів за кордон (у тому числі до держав, віднесених Кабінетом Міністрів України до офшорних зон);
• підозрілі фінансові операції незалежно від суми, на яку вони проводяться (такими є такі, коли суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави
• для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення);
• фінансові операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів);
• фінансові операції електронного резидента (е-резидента).

Додаткові підставі підозрілості операції

Варто звернути увагу, що закон передбачає у собі визначення «підозрілих фінансових операцій» і його трактування досить широке, оскільки не містить вимог по точній сумі операції або вимог по резидентству / зв’язкам. Клієнту не обов’язково здійснювати порогову операцію для того, або потрапити на фінансовий моніторинг. Так, здійснення (отримання) платежів кількома дрібними сумами на одного отримувача (від одного платника) гарантовано забезпечить клієнту проходження фінансового моніторингу, рівно у тій самій мірі, як і його поведінка або дії (або поведінка / дії його працівників, що нерідко зустрічається у юридичних осіб через неналежну організацію господарської діяльності).

Хто здійснює фінансовий моніторинг

Суб’єкти первинного фінансового моніторингу. Сюди відносяться банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи, оператори поштового зв’язку, які надають фінансові платіжні послуги та/або послуги поштового переказу, та/або послуги із здійснення валютних операцій та інші, визначені законом.

Спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу. Тут Варто звернути увагу саме на тих суб’єктів, послугами яких користуються найбільше. Такими є: нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро, адвокатські об’єднання, аудитори, суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги, бухгалтери, суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; постачальник послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів та інші, визначені законом.

Суб’єкти державного фінансового моніторингу: НБУ, центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію такої політики, Міністерство юстиції України, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Міністерство цифрової трансформації України та спеціально уповноважений орган.

Що відбувається, якщо особа не може довести «чистоту» коштів / активів

Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зупиняє операцію / заморожую кошти, повідомляє центральний орган, що забезпечує формування та реалізацію політики ФМ, який у свою чергу оцінює ризики та за наявності підстав вважати, що кошти одержані злочинним шляхом, легалізуються (відмиваються), отриманні злочинним шляхом або направлені на фінансування тероризму та/або розповсюдження зброї масового знищення, повідомляє правоохоронні органи. І вже на цьому етапі правоохоронні органи приймають рішення про відкриття кримінального провадження. Додатково варто зазначити, що у такому випадку також може бути залучена Служба безпеки України.

Окремо варто знати, що суб’єкт первинного фінансового моніторингу також несуть відповідальність за неперевірку / за недостатню перевірку / за проведення операції при наявності ознак / доказів / підтверджень, що операція є ризиковою або такою, що суперечить вимогам законодавства. Найпоширеніша санкція, що застосовується державним суб’єктом ФМ (наприклад, Держфінмоніторингом, Національною комісією з цінних паперів та фондових ринків) до первинного суб’єкта ФМ за порушення виконання ним вимог закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», – це штраф, розмір якого може сягати більше 26 млн грн (на момент написання цієї статті це приблизно 700 тис дол. США), рідше – анулювання ліцензії та/або інших документів, що надають право на здійснення діяльності, з провадженням якої в особи виникає статус суб’єкта первинного фінансового моніторингу.